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工商財稅代理咨詢!延安市財務(wù)規(guī)劃、財稅籌劃、全局財稅籌劃平臺、專業(yè)咨詢顧問

文字:[大][中][小] 2023/9/1    瀏覽次數(shù):1224    

什么是財稅籌劃?財稅籌劃有哪些基本原則和常用方式?陜西省、西安市、銅川市、寶雞市、咸陽市、渭南市、延安市、漢中市、榆林市、安康市、商洛市的企業(yè)想了解財稅規(guī)劃的可以來咨詢小編:13053132051vx同號)

 

一、什么是稅務(wù)籌劃?

稅務(wù)籌劃指的是在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi),通過對各項活動事先的籌劃與安排取得節(jié)稅效益。稅務(wù)籌劃追求的是企業(yè)的整體效益,不僅要考慮稅務(wù)成本的降低,還需要考慮各項涉稅風(fēng)險,避免由于涉稅風(fēng)險的產(chǎn)生導(dǎo)致企業(yè)繳納罰款等的風(fēng)險。

 

二、稅收籌劃的三個基本原則

1、合法性原則

避稅是合法的,是企業(yè)應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)權(quán)利。合法規(guī)避稅收與偷稅、漏稅以及弄虛作假鉆稅法空子有質(zhì)的區(qū)別。

2、事前籌劃原則

事前籌劃原則是指納稅人的籌劃行為是在具體的業(yè)務(wù)發(fā)生之前進(jìn)行的,因而這些活動或行為就屬于超前行為,需要具備超前意識才能進(jìn)行。如果某項業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生,相應(yīng)的納稅結(jié)果也就產(chǎn)生了,稅收的籌劃也失去了其作用。

3、全局性原則

國家在制定稅法時還制定有很多稅收優(yōu)惠政策,而要享受到這些稅收優(yōu)惠政策,可能要付出一定的成本,是付出的成本大,還是享受的優(yōu)惠政策大,應(yīng)當(dāng)作個比較,不能顧此失彼,撿了芝麻卻丟了西瓜要有全局觀。

 

三、稅務(wù)籌劃的常見方式

1、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務(wù)籌劃

國家和政府相關(guān)部門為了鼓勵企業(yè)的某些行為,會在稅種設(shè)計的時候,對企業(yè)設(shè)立一些優(yōu)惠條款,企業(yè)應(yīng)該盡可能地利用這些優(yōu)惠條款,減低應(yīng)繳稅款。選擇當(dāng)?shù)氐膬?yōu)惠政策,滿足一些條件從而達(dá)到減稅的目的。同時也可以觀察自己所從事的相關(guān)行業(yè)的財稅政策進(jìn)行選貨,申請相關(guān)資質(zhì)進(jìn)行節(jié)稅。

2、合理利用企業(yè)組織形式進(jìn)行稅務(wù)籌劃

適用于稍有經(jīng)濟(jì)實力的公司,利用子公司與分公司進(jìn)行財稅的分流,從而達(dá)到節(jié)約成本的作用,子公司具有獨立法人資格,能夠承擔(dān)民事法律責(zé)任與義務(wù)的實體,而分公司不具有獨立法人資格,需要由總公司來承擔(dān)法律責(zé)任與義務(wù)。

3、利用存貨計價開展稅務(wù)籌劃

選擇不同的存貨發(fā)出計價方法,顧名思義就是將貨物進(jìn)行分流銷售,將之前先進(jìn)的然后先出售,后面的

留下都是最新的產(chǎn)品。這種貨物分流方式目的就是為了減少資金的壓力,減少存貨量的積累

4、利用費用扣除標(biāo)準(zhǔn)開展稅務(wù)籌劃

費用列支是應(yīng)納稅所得額的傳遞因素,在稅法允許的范圍之內(nèi),盡可能列支當(dāng)期費用,減少應(yīng)繳納的所得稅。

在大概了解稅務(wù)籌劃的常見方式之后,我們以企業(yè)并購重組為例,來詳細(xì)闡述并購重組中,稅務(wù)籌劃能夠發(fā)揮作用的關(guān)鍵點。

 

二、為什么要進(jìn)行財稅籌劃

1)可以幫助企業(yè)減輕稅收負(fù)擔(dān)

2)進(jìn)一步獲取資金時間價值,這樣就可以增加收益的可能性。

3)為企業(yè)實現(xiàn)涉稅零風(fēng)險建立基礎(chǔ)。

4)幫助企業(yè)進(jìn)一步創(chuàng)造收益,實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化。

5)合理的納稅統(tǒng)籌可以維護(hù)自身合法權(quán)益。

 

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